Консалтингова компанія Глобал-Інформ
(044) 406 69 69
global.informs@gmail.com

11-18 листопада 2020 Єгипет Шарм ель Шейх Sultan Gardens Resort 5* Бухгалтерська Конференція

Изменения в НКУ - самое главное и актуальное!

Изменения в НКУ - самое главное и актуальное!

Дата семінару: 22.10.2020
Час початку семінару: 10:00
опис семінару:

alt

Изменения в НКУ - самое главное и актуальное! Отчетность за три квартала с учетом новаций законов №786 и №466

Авторская онлайн-конференция Елены САМАРЧЕНКО

alt

Подготовка к отчетности за 9 месяцев

САМАРЧЕНКО Елена Романовна один из лучших независимых консультантов по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе!

Программа конференции:
1.Анализ изменений, внесенных в Налоговый кодекс Законом № 786

¨Уточнение определения термина «разумная экономическая причина». Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?

¨Приостановление налоговой амортизации основных средств: ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации

¨Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных

¨Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам. Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора

¨Отмена авансового взноса по налогу на прибыль при осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам

¨Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок: какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?


2.Налог на добавленную стоимость

¨Изменения УКТ ВЭД. Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков. Нужно ли изменять код в аналитическом учете

¨Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей)

¨Применение «карантинной» НДС-льготы. Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит

¨Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия

¨Списание, уничтожение испорченного товара: НДС-последствия. При каких условиях не начисляются налоговые обязательства

¨Утрата товара и получение возмещения от виновного лица. Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы. Как составить налоговую накладную

¨Возвраты по истечении 1095 дней: НДС-последствия для продавца и покупателя

¨Импорт товаров и отражение налогового кредита:

¨можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации

¨отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

¨Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ

¨Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

¨Анализ отдельных хозяйственных операций

¨Арендные отношения:

¨изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);

¨компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?

¨возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

¨Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

3.Налог на прибыль

Операции с основными средствами:

¨повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;

¨разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;

¨специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?

¨приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;

¨ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

Благотворительные расходы:

¨расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели

¨обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

¨критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;

¨кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?

¨взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

«Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

«Процентные» по кредитам, займам:

¨критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата

¨проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов

¨новый порядок расчета суммы корректировки

Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4. Прочие вопросы

Ограничения в наличных расчетах: подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

(050)406-69-69; (044)406-69-69; (098) 406-69-69

alt

Наші клієнти