Консалтинговая компания Глобал-Информ
(044) 406 69 69
global.informs@gmail.com

семінари вебінари конференції

ГАРЯЧІ МСФЗ-ПИТАННЯ

ГАРЯЧІ МСФЗ-ПИТАННЯ

Дата семинара: 09.12.2020
Время начала семинара: 10:00
Описание семинара:
Финотчетность по МСФО и

Декларация по налогу на прибыль + НДС

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ГОРЯЧИЕ МСФО- ВОПРОСЫalt

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

Основные средства по МСФО - влияние на налоговые корректировки

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

Финансовые инструменты: что это такое?

Милон-КОЗЛОВА МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНАЕксперт-консультант по вопросамналогообложения и бухгалтерского учета, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с2000года. Лучший специалист-практик по МСФО,Сертификаты САP, АССА, ИСФМ.



Программасеминара:

1.ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

2.Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

3.Основные средства по МСФО - влияние на налоговые корректировки

  • Критерии признания основных средств
  • Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  • Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства";

4.МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновенияи влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог наприбыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
    • отсрочка платежа компонент финансирования
    • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
    • скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
    • бесплатные товары
    • продажа товаров с правом возврата

5.ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основныхотличий.

  • Дорогие запчасти и комплектующие
  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

6.Финансовые инструменты: что это такое?ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

    • Оценка по амортизированной стоимости
    • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
    • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект  налогообложения налогом на прибыль
    • Какую задолженность следует дисконтировать?
    • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
    • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
    • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
    • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
    • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
    • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
    • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
    • Примеры дисконтирования различных задолженностей
    • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

7.ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением"  документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме:"Обеспечение и резервы"

8.ТОПсамых популярных МСФО – ошибок!

alt

Наши клиенты